商业智能全面预算管理

2013-11-01 17:48:00
原创
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随着全球金融危机的深入,中国企业的业务和管理模式面临着前所未有的巨大挑战,商业竞争变得白热化。要求企业的信息管理必须能够保证企业在经济发展不确定性的环境中,保持高度的灵活性,洞察能力,极强的应变能力。企业以盈利为目的,给投资者带来最大的利润是每个经营者的天职,而预算管理是对企业的生产、运营、人事、管理、建设投资等进行控制的最简捷也是最有效的方式。


然而大多数企业尚未形成一套完善的预算管理理论和管理体系,诸多因素阻碍了企业制定周密妥当的企业财务预算,使得财务预算难以与企业运营步伐相一致:

  • 商业节奏越来越快,业务的多样化益发显著;

  • 市场部门需要调整市场推广投资,着手应对多变的市场行情;

  • 营销人员需要捕获最新的最贴近客户需求的销售项目;

  • 修订营业收入计划达到P/L 盈亏平衡预测修订指标;

  • 人事部门需要进行人事预算和决策:包括人员离职,待聘职位增加,盈利分红计划的调整。     

    企业必须具备一种系统的管理方法,一方面用来分配企业的财务、资产及人力等资源,以实现企业既定的战略目标;另一方面用来监控战略目标的实施进度,及时调整和控制开支,并预测企业的现金流量与利润。



全面预算管理方案特性


全面预算管理反映的是企业未来某一特定期间,以实现企业的目标盈利为目的,以销售预测为起点,进而对生产、成本及现金收支等进行预测,并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表,反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。


我们利用Cognos 全面预算管理方案借助科学的预算管理行为。定义企业的目标-及如何达到此目标。利用分层分级的,涵盖了从战略目标到跨越各个机构、部门、地区的具体战术计划的预算、测算和报表,提供给企业所需的全面的各种计划、预算、预期、模型、合并和财务报表。概括为以下特性:


一、涵盖企业的投资、生产经营、市场营销、人事、财务、服务、研发等企业所能涉及的所有方面,具有“全面、全额、全员”的特征,作为一种控制手段,已成为现代企业预算管理的最佳实践。


二、Cognos企业预算管理是在一个持续而广泛的合作周期中结合了人员流程技术,是有效执行预算管理的起点,它使得我们可以深入的了解过去,现在和将来的经营状况,使得管理人员可以洞察发展趋势,发现新的机会从而改善经营业绩。


三、Cognos的企业全面预算管理是集计划预算预测建模整合的综合性的先进的解决方案。它可以使组织:


  • 制定一个明确的战略,从而使企业运行在最好的状态

  • 为雇员和外部的合作伙伴制定不相关联的计划和预算

  • 在企业范围内交流计划和预算

  • 向计划流程的参与者提供实时的反馈

  • 根据事件的进展来调整计划

“预算到执行”实施框架是全面预算管理方案的实施框架组件,可以使企业迅速启动全面预算管理的实施。其预制和封装了来自两个方面的科学的经证实的数据,流程和策略模式:一是从特定业务流程领域中具备龙头地位的企业中提取的最佳实践;二是从 绩效管理创新中心 (CICPM)中提取的优化模型。本框架最大精简了实施进度,从而保证项目的成功率。它可以单独或整体的实施,并覆盖了五大关键流程领域:


  • 金融战略规划和预测

  • 销售规划和预测

  • 成本管理和控制

  • 员工数和福利补贴预算

  • 资本支出预算